Personeelskosten

Vergelijking met begroting 2023 en voorgaand jaar

De personeelskosten zijn in het verslagjaar 4,5 miljoen euro hoger dan begroot en hoger in vergelijking met voorgaand jaar (22,1 miljoen euro hoger). Er is sprake geweest van een stijging van het aantal medewerkers maar ook van een cao-loonsverhoging gedurende het jaar. Daarnaast zijn de toekomstige verplichtingen hoger uitgevallen door deze groei in combinatie met een licht lagere disconteringsvoet. Dit leidt tot een hogere toekomstige verplichting en daarmee extra personeelskosten in 2023. In de begroting was rekening gehouden met een meer beperkte uitbreiding van het aantal medewerkers en een lager kosteneffect vanuit de personele voorzieningen.

Een verdere toelichting is te vinden in paragraaf 11 ‘Personeelskosten’ en paragraaf 22 ‘Verplichtingen inzake personeelsbeloningen’ in de jaarrekening.